Como calcular imposto na nota fiscal?

Você sabia que 95% das empresas no Brasil pagam mais impostos do que deveriam? Com uma carga tributária que já é alta, especialmente para pequenos empreendedores, tudo que você não precisa é aumentar seus custos por não saber como calcular impostos em notas fiscais, não é?

Além de comprometer a saúde financeira da sua empresa, calcular incorretamente os impostos pode levar a problemas fiscais e afetar sua margem de lucro. Por outro lado, um cálculo preciso protege contra complicações com o Fisco e ajuda a determinar os custos e lucros reais, algo muito importante para tomar decisões financeiras inteligentes e manter a estabilidade do seu negócio. 

Se você tem dúvidas de quais impostos precisa pagar e como calcular o valor de cada um deles em suas transações comerciais, este artigo vai te ajudar a ver essa tarefa de forma mais simples e clara.

Quais impostos devem ser pagos na emissão de nota fiscal?

O tipo e o valor dos tributos devidos por uma empresa variam de acordo com a atividade exercida, com a localização e com o regime tributário no qual ela se enquadra. Por isso, nem sempre os mesmo impostos recaem sobre todas as operações. 

De modo geral, os impostos que devem constar em uma nota fiscal são oito. Veja detalhes sobre cada um deles e entenda a base de cálculo:

Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)

É calculado sobre o faturamento dos últimos 12 meses e tem alíquota de 15% sobre o lucro real. Para optantes do Simples, o percentual varia de 0% a 0,54% para comércio e indústria e 0,84% para prestação de serviços.

Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

É destinada à contribuição social e varia de acordo com o tipo de tributação escolhida para o pagamento do IRPJ, com taxas de 9% a 15%. Para optantes do Simples, a taxa é igual à do IRPJ.

Programa de Integração Social (PIS)

Benefício destinado a trabalhadores de empresas privadas, com o objetivo de custear abonos e seguro-desemprego. Essas contribuições devem ser pagas sobre o faturamento mensal ou sobre a folha de pagamento, dependendo da atividade exercida. Para empresas do Simples, a alíquota é de 0,38% para comércio e indústria e 0,57% para outros serviços.

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins)

Calculada sobre a receita bruta da empresa, é destinada à previdência e assistência social e à saúde pública. O cálculo depende do regime tributário e, para o Simples, a taxa fica entre 1,6% e 2,63%, de acordo com a atividade.

Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)

O ICMS é cobrado quando há movimentação de produtos entre estados. Cada unidade federativa tem uma alíquota própria, que pode variar entre 7% e 18%. Pequenas empresas enquadradas no Simples pagam taxas de 1,25% a 3,95%.

Imposto Sobre Serviços (ISS)

É um tributo municipal e o cálculo é feito sobre o valor do serviço prestado, com alíquotas de 2% a 5%. Cada cidade define seus percentuais, obedecendo ao limite máximo legal. Além de empresas, profissionais autônomos também precisam pagar ISS.

Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)

Imposto federal pago por empresas que produzem ou importam mercadorias, tem alíquotas calculadas sobre o preço de venda do produto. Esses valores são definidos na Tabela do IPI (TIPI). No Simples, apenas indústrias devem pagar esse tributo, que tem uma taxa fixa de 0,5%.

Contribuição Previdenciária Patronal (CPP)

É recolhida pelas empresas para manutenção do INSS, com a alíquota entre 2,75% e 4,6% para comércio e indústria e entre 4% e 7,83% para serviços, para o Simples. Nos outros regimes tributários, a taxa é de 20% sobre a folha de pagamento.

Como calcular impostos em sua nota fiscal?

Para calcular corretamente o valor do imposto devido em suas notas fiscais, você deve levar em conta o valor total da nota e a alíquota que incide sobre ele. Depois, é preciso calcular cada um dos impostos e somá-los para chegar ao total.

Para ficar mais claro, vamos usar como exemplo uma empresa que prestou serviços de limpeza por R$ 500,00 dentro do seu município. Nesse caso, ela não pagará ICMS, mas o ISS, com alíquota de 2%.

Veja como ficaria o cálculo:

Valor do serviço x Alíquota (sobre o total da nota) = Valor do imposto

IRPJ = R$ 500,00 x 15% = R$ 75,00

CSLL = R$ 500,00 x 9% = R$ 45,00

PIS = 200 x 0,65% = R$ 3,25

Cofins = R$ 500,00 x 3% = R$ 15,00

ISS = R$ 500,00 x 2% = R$ 10,00

Total = R$ 148,25

Isso significa que, dos R$ 500,00 pagos pelo serviço, R$ 148,25 serão revertidos para impostos e R$ 371,75 ficarão para a empresa.

Se você achou o valor muito alto, saiba que existem estratégias para reduzir sua carga tributária sem deixar de atender as exigências legais. Converse com seu contador para entender as possibilidades.

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Neste artigo, você aprendeu como calcular os impostos em uma nota fiscal e percebeu que fazer todas as contas de forma manual pode levar um bom tempo, caso você emita muitas notas. Além disso, sempre há o risco de erros humanos, o que significa retrabalhos e dores de cabeça com o Fisco. 

A boa notícia é que há uma solução simples para isso: usar um sistema de emissão de notas fiscais que faz os cálculos automaticamente. Isso não só economiza tempo no preenchimento das notas, mas também evita erros que deveriam ser corrigidos depois.

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